TL;DR: Der detaillierte Gebührenbericht ist ein eigenständiger Bericht, der alle Gebühren deines Kontos im gewählten Steuerzeitraum auflistet, auch jene Gebühren, die bereits in einem Trade enthalten sind und deshalb im Steuerbericht nie einzeln erscheinen.
Er verwendet dieselben Einstellungen und denselben Zeitraum wie dein Steuerbericht und bleibt mit ihm synchron.
Die Gebühren werden in drei Abschnitte gegliedert: bereits im Steuerbericht erfasst, nicht im Steuerbericht erfasst und aus nicht steuerpflichtigen Transaktionen.
Ob eine Gebühr dein steuerpflichtiges Ergebnis mindert, hängt von ihrem Typ und von deinen Steuerreport-Einstellungen ab.
Der Bericht dient der Dokumentation und Transparenz. Er verändert dein Steuerergebnis nicht und weist keine Werbungskosten aus.
Überblick
Der Steuerbericht zeigt dein steuerpflichtiges Ergebnis. Er zeigt nicht jede einzelne Gebühr, denn die meisten Handelsgebühren sind bereits im Trade selbst enthalten. Sie mindern den Anschaffungspreis oder erhöhen den Veräußerungserlös und werden nie als eigene Zeile ausgewiesen.
Damit lässt sich eine einfache Frage nur schwer beantworten: Wie viel habe ich im letzten Jahr eigentlich an Gebühren gezahlt?
Genau das beantwortet der detaillierte Gebührenbericht. Er löst die Gebühr aus der jeweiligen Transaktion heraus und weist sie separat aus, sodass du eine vollständige Übersicht aller gezahlten Gebühren in deiner Kontowährung erhältst.
Beispiel: Du tauschst 5 ETH gegen 1 WBTC und zahlst 1 ETH als Gebühr. Im Steuerbericht geht die Gebühr von 1 ETH im Trade auf und ist nicht als eigene Zeile sichtbar. Im detaillierten Gebührenbericht erscheint sie separat unter 1.1 Trading-Gebühren.
Hinweis: CoinTracking weist keine Werbungskosten aus. Ob und wie Gebühren steuerlich abgesetzt werden können, hängt von deinem Land und deiner persönlichen Situation ab. Bitte kläre das mit deinem Steuerberater.
Wie ist der Bericht aufgebaut?
Der Bericht besteht aus drei Teilen:
1. Deckblatt: Zeigt den abgedeckten Zeitraum, die angewendeten Steuerreport-Einstellungen und die Konfigurationstabelle aller Gebührentypen. Da die steuerlichen Regelungen von Land zu Land unterschiedlich sind, variieren die hier angezeigten Einstellungen je nach dem im Steuerbericht gewählten Land.
2. Übersicht: Eine Zusammenfassung aller Gebührenkategorien mit ihren Summen, gegliedert in die Abschnitte 1.1, 1.2 und 1.3.
3. Transaktionslisten: Für jeden Abschnitt gibt es eine eigene Transaktionsliste. Sie zeigt jede einzelne Gebührentransaktion, den Zeitpunkt, an dem sie angefallen ist, den Fiat-Gegenwert zum Zahlungszeitpunkt, die TransactionID zur eindeutigen Zuordnung der Gebühr zur jeweiligen Transaktion sowie zahlreiche weitere Details.
Welche Gebühren stehen in welchem Abschnitt?
1.1 Gebühren bereits im Steuerbericht erfasst
Gebühren, die in deiner Steuerberechnung bereits berücksichtigt wurden. Sie haben entweder deine Gewinne gemindert oder deine Anschaffungskosten erhöht. Diese Gebühren sollten kein zweites Mal geltend gemacht werden.
Trading-Gebühren
Settlement-Gebühren (sofern in den Einstellungen aktiviert)
Funding Rates (sofern in den Einstellungen aktiviert)
Derivatives/Futures-Trading-Gebühren (sofern in den Einstellungen aktiviert)
Margin-Gebühren (sofern in den Einstellungen aktiviert)
Gebühren in Drittwährungen (sofern in den Einstellungen aktiviert)
Diese Gebühren wurden bereits berücksichtigt.
1.2 Gebühren nicht im Steuerbericht erfasst
Gebühren, die nicht auf dein steuerpflichtiges Ergebnis angewendet wurden. Sie werden hier aufgeführt, damit deine Dokumentation vollständig ist.
Sonstige Gebühren (keinem Trade zugeordnet)
Margin-Gebühren (sofern in den Einstellungen nicht aktiviert)
Settlement-Gebühren (sofern in den Einstellungen nicht aktiviert)
Funding Rates (sofern in den Einstellungen nicht aktiviert)
Derivatives/Futures-Trading-Gebühren (sofern in den Einstellungen nicht aktiviert)
Borrowing-Gebühren
Einzahlungsgebühren
Auszahlungsgebühren
Je nach Land könnten diese Gebühren steuerlich abzugsfähig sein. Bitte kläre dies mit deinem Steuerberater.
1.3 Gebühren von nicht steuerpflichtigen Transaktionen
Trading-Gebühren, die bei nicht steuerpflichtigen Transaktionen angefallen sind, zum Beispiel beim Verkauf eines Vermögenswerts nach Ablauf der geltenden Haltefrist.
Bitte beachte, dass es in deinem Land möglicherweise keine Haltefrist gibt und stattdessen andere Transaktionen als steuerfrei gelten können. In manchen Ländern sind zum Beispiel Krypto-zu-Krypto-Trades steuerfrei.
Trading-Gebühren
Diese Gebühren entstanden bei steuerfreien Transaktionen.
Kann ich ändern, wie ein Gebührentyp behandelt wird?
Die Standardeinstellungen spiegeln nach bestem Wissen, sorgfältiger Recherche und Prüfung die geltenden steuerlichen Regelungen des ausgewählten Landes wider. Sie dienen als fundierte Ausgangsbasis und stellen keine Steuerberatung dar.
Wenn du einen Gebührentyp anders behandelt haben möchtest, ändere die entsprechende Option unter Neuen Steuerreport erstellen und erstelle den Bericht neu.
Warum werden manche Gebühren als positive Beträge angezeigt?
Gebühren mindern dein Ergebnis und werden deshalb als negative Beträge dargestellt.
Die einzige Ausnahme ist eine erhaltene Funding Rate. Da es sich dabei um eine Einnahme und nicht um eine Kostenposition handelt, wird sie als positiver Betrag angezeigt.
Warum wird der Gebührenwert nur in meiner Kontowährung angezeigt?
Der detaillierte Gebührenbericht zeigt den Fiat-Gegenwert jeder Gebühr zum Transaktionszeitpunkt. Er weist bewusst keinen Gewinn oder Verlust aus.
Der Gewinn oder Verlust, der entsteht, wenn du eine Gebühr mit einer Kryptowährung bezahlst (das Delta Δ zwischen dem Anschaffungswert und dem Wert zum Zahlungszeitpunkt), gehört zur Kapitalgewinnberechnung und wird in deinem Steuerbericht ausgewiesen, nicht hier.
Mehr zur Berechnung dieses Deltas findest du unter Gebühren aus Margin-, Derivate- und Futures-Handel in CoinTracking.
Warum erscheint eine "Sonstige Gebühr" manchmal unter 1.1 statt unter 1.2?
Lässt sich eine Sonstige Gebühr einem passenden Trade zuordnen, führt CoinTracking beide zusammen. Die Gebühr ist dann Teil einer steuerpflichtigen Transaktion und wird unter 1.1 Gebühren bereits im Steuerbericht erfasst ausgewiesen.
Nur Sonstige Gebühren, die keinem Trade zugeordnet werden können, verbleiben in 1.2.