Die Berechnung nach der OPTI-Methode ermöglicht es Dir – abhängig von der steuerlichen Behandlung von Long-Term Trades in Deinem Land – zwischen zwei Optionen zu wählen. Die bevorzugte Variante kannst Du in den Einstellungen des Steuerberichts festlegen.
Option 1: Long-Term Trades sind vollständig steuerfrei (z. B. Deutschland)
In diesem Fall berechnet die Methode das optimale Ergebnis (niedrigste zu zahlende Steuer) wie folgt:
Steuersetting „Long-Term Trades“ | Transaktionstyp | Reihenfolge nach Kostenbasis |
Sind in meinem Land steuerfrei | Steuerpflichtige Transaktionstypen |
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Sind in meinem Land steuerfrei | Steuerpflichtige Transaktionstypen |
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Option 2: Long-Term Trades mit reduziertem Steuersatz (z. B. USA)
Hier berechnet die Methode das optimale Ergebnis unter Berücksichtigung des ermäßigten Steuersatzes wie folgt:
Steuersetting "Long-Term Trades" | Transaktionstyp | Reihenfolge nach Kostenbasis |
haben in meinem Land einen ermäßigten Steuersatz | Steuerpflichtige Transaktionstypen |
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haben in meinem Land einen ermäßigten Steuersatz | Steuerpflichtige Transaktionstypen |
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Erläuterung der Reihenfolge nach Kostenbasis
Die Kategorien Short losses, Short gains, Long losses, Long gains bezeichnen die unterschiedlichen Typen von Transaktionen.
Aufsteigend bedeutet von der kleinsten zur größten Kostenbasis sortieren.
Absteigend bedeutet von der größten zur kleinsten Kostenbasis sortieren.
Wichtige Hinweise
Sollte die OPTI-Methode bereits vor dem 30.07.2025 verwendet worden sein, ist vor einer erneuten Nutzung die Erstellung eines Reallocation Reports erforderlich.
Am 30.07.2025 wurde eine Erweiterung der Kalkulation in Bezug auf steuerfreie Transaktionen eingeführt, die bei weiterer Anwendung der Methode diesen Zwischenschritt notwendig macht.
Hilfe findest Du hier: Der Reallocation Report
Info: Für Berichterstattungszwecke kannst Du zur alten OTPI Methode wechseln.
Um die „alte OPTI“ Methode zu aktivieren, kannst Du einfach diesen Link verwenden: Legacy Einstellung aktiviert
Die Option wird nur angezeigt, wenn Du auch OPTI als Methode ausgewählt hast andernfalls verschwindet die Einstellung.
Sobald Du dies getan hast, erscheint in den Einstellungen eine zusätzliche Option.
Wähle anschließend das Datum aus, bis zu dem die alte Berechnungsmethode verwendet werden soll (für alle Transaktionen vor diesem Datum gilt die alte Methode). Dies hilft dabei, die gleichen Ergebnisse wie vor dem Update zu erhalten.
Nachdem Sie Ihre Berechnungen abgeschlossen haben, deaktivieren Sie bitte die Legacy Einstellung über diesen Link: Legacy Einstellung deaktivieren
Zur Nachvollziehbarkeit bereits erstellter Reports kann die Legacy-Berechnungsmethode herangezogen werden, sie sollte jedoch nicht mehr für offizielle Berichte verwendet werden.