Die Berechnung nach der OPTI-Methode ermöglicht es Dir – abhängig von der steuerlichen Behandlung von Long-Term Trades in Deinem Land – zwischen zwei Optionen zu wählen. Die bevorzugte Variante kannst Du in den Einstellungen des Steuerberichts festlegen.
Option 1: Long-Term Trades sind vollständig steuerfrei (z. B. Deutschland)
In diesem Fall berechnet die Methode das optimale Ergebnis (niedrigste zu zahlende Steuer) wie folgt:
Steuersetting „Long-Term Trades“ | Transaktionstyp | Reihenfolge nach Kostenbasis |
Sind in meinem Land steuerfrei | Steuerpflichtige Transaktionstypen |
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Sind in meinem Land steuerfrei | Steuerpflichtige Transaktionstypen |
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Option 2: Long-Term Trades mit reduziertem Steuersatz (z. B. USA)
Hier berechnet die Methode das optimale Ergebnis unter Berücksichtigung des ermäßigten Steuersatzes wie folgt:
Steuersetting "Long-Term Trades" | Transaktionstyp | Reihenfolge nach Kostenbasis |
haben in meinem Land einen ermäßigten Steuersatz | Steuerpflichtige Transaktionstypen |
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haben in meinem Land einen ermäßigten Steuersatz | Steuerpflichtige Transaktionstypen |
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Erläuterung der Reihenfolge nach Kostenbasis
Die Kategorien Short losses, Short gains, Long losses, Long gains bezeichnen die unterschiedlichen Typen von Transaktionen.
Aufsteigend bedeutet von der kleinsten zur größten Kostenbasis sortieren.
Absteigend bedeutet von der größten zur kleinsten Kostenbasis sortieren.
Wichtige Hinweise
Sollte die OPTI-Methode bereits vor dem 30.07.2025 verwendet worden sein, ist vor einer erneuten Nutzung die Erstellung eines Reallocation Reports erforderlich.
Am 30.07.2025 wurde eine Erweiterung der Kalkulation in Bezug auf steuerfreie Transaktionen eingeführt, die bei weiterer Anwendung der Methode diesen Zwischenschritt notwendig macht.
Legacy OPTI-Methode
Für Reporting-Zwecke kannst du zur Legacy OPTI-Berechnung wechseln:
Aktiviere sie über diesen Link: Legacy setting on.
Die Option erscheint nur, wenn OPTI als Methode ausgewählt ist
Nach der Aktivierung siehst Du eine zusätzliche Option in deinen Einstellungen
Wähle anschließend das Datum, bis zu dem die Legacy-Berechnung angewendet werden soll. Alle Trades vor diesem Datum nutzen dann die alte Berechnungsmethode – so kannst du frühere Ergebnisse nachvollziehen.
Nach Abschluss deiner Berechnungen kannst du die Legacy-Einstellung über denselben Link wieder deaktivieren: Legacy setting off.
Die Legacy-Berechnung dient der Nachvollziehbarkeit früher erstellter Berichte, sollte jedoch nicht mehr für offizielle Reports genutzt werden.