TL;DR:
Staking-, LP-Staking- und Masternode-Transaktionen kannst Du entweder nur über die Erfassung der Rewards oder durch Protokollierung des gesamten Ablaufs inkl. Einzahlungen, Auszahlungen und Konvertierungen erfassen.
Bei Token, die sich während des Stakings ändern (z. B. ETH → ETH2), kannst Du einen Swap (nicht steuerpflichtig, hält die Haltedauer) oder einen Trade (steuerpflichtig, setzt Haltedauer zurück) verwenden.
Bei Masternodes hängt die Erfassung davon ab, ob die Coins Deine Kontrolle verlassen – wenn ja, als Spend + Income erfassen; wenn nein, als Transfers mit Rewards als Einkommen.
1) Staking-Transaktionen eintragen
Du kannst:
Nur Rewards erfassen: Rewards als Einkommen eintragen
Den kompletten Ablauf erfassen:
- Auszahlung (Withdrawal) Deiner CRO aus Deiner Wallet
- Einzahlung (Deposit) in die Staking-Wallet
- Einkommen/Rewards (Income) in Deiner Wallet oder Staking-Wallet
- Auszahlung aus der Staking-Wallet (unstake)
- Einzahlung zurück in Deine Wallet
Token-Umwandlungen während des Stakings
Manche Token ändern beim Staking ihren Ticker (z. B. ETH → ETH2, ETH → stETH, SOL → xSOL):
Swap (nicht steuerpflichtig): Hält die Haltedauer und vermeidet Kapitalgewinne/-verluste
Trade (steuerpflichtig): Setzt die Haltedauer zurück und kann Gewinne/Verluste erzeugen
Unstaking: Prozess umkehren – Swap oder Trade je nach steuerlicher Behandlung
2) LP-Staking-Transaktionen eintragen
Gleicher Ablauf wie beim normalen Staking, nur mit LP-Token:
- Auszahlung von LP-Token aus Deiner Wallet
- Einzahlung in die Staking-Wallet
- Einkommen/Rewards in Wallet oder Staking-Wallet
- Auszahlung aus der Staking-Wallet
- Einzahlung zurück in Deine Wallet
3) Masternode-Transaktionen eintragen
Wenn Coins Deine Kontrolle verlassen:
Anfangsinvestment als Spend erfassen
Rewards als Masternode-Transaktionstyp eintragen
Wenn Coins in Deiner Kontrolle bleiben: (Beispiel: ETH-Masternode)
- Auszahlung von ETH aus Deiner Wallet
- Einzahlung von ETH in die Masternode-Wallet
- Rewards als Masternode eintragen
- Auszahlung von ETH und Rewards aus der Masternode-Wallet
- Einzahlung zurück in Deine Wallet
Zusammenfassung
Wähle den Transaktionstyp je nachdem, ob die Coins Deine Kontrolle verlassen
Bei Staking-Token-Umwandlungen: Swap = nicht steuerpflichtig, Trade = steuerpflichtig
Erfassung des kompletten Stake-/Unstake-Prozesses für detaillierte Berichte
Bei Unsicherheit zur korrekten steuerlichen Behandlung immer einen Steuerberater konsultieren