TL;DR: Alle Trades, die nicht direkt in einer FIAT-Währung stattfinden, müssen zum Zeitpunkt der Transaktion in FIAT umgerechnet werden. CoinTracking bietet dafür mehrere Umrechnungsmethoden. Diese bestimmen, welcher Teil eines Trade-Paars zur Berechnung von Kostenbasis und Erlösen verwendet wird.
Was ist die Umrechnungsmethode?
Die Umrechnungsmethode legt fest, wie Trades ohne direkte FIAT-Beteiligung (z. B. BTC/ETH, ETH/BTC, BTC/USDT) in deine FIAT-Währung umgerechnet werden. Diese Umrechnung ist notwendig, um Gewinne, Verluste und Steuern korrekt zu berechnen.
CoinTracking verwendet dazu definierte Regeln, um zu bestimmen, welcher Teil des Trade-Paars als Grundlage für die FIAT-Bewertung herangezogen wird.
Warum ist eine Umrechnung notwendig?
Alle steuerrelevanten Berechnungen basieren auf FIAT-Werten.
Findet ein Trade nicht direkt gegen eine FIAT-Währung wie EUR oder USD statt, muss der Gegenwert zum Zeitpunkt der Transaktion ermittelt werden, um:
die Kostenbasis korrekt festzulegen
Erlöse realistisch zu berechnen
Gewinne und Verluste steuerlich korrekt auszuweisen
Welche Prioritätsreihenfolge wird verwendet?
Bei bestimmten Methoden wird eine feste Prioritätslogik angewendet:
FIAT-Währungen (USD, EUR, GBP, …)
Stablecoins (USDC, USDT, DAI, …)
Andere Kryptowährungen und Rohstoffe (nach Marktkapitalisierung)
Welche Umrechnungsmethoden gibt es?
Bester Preis
Diese Methode verwendet immer den höchstpriorisierten Coin im Trade-Paar und rechnet diesen in FIAT um. Der so ermittelte Wert wird für Kostenbasis und Erlöse verwendet.
Beispiel – Kauf von 1 BTC für 3.000 USD
FIAT-Währung: USD
Trade-Paar: BTC / USD
USD hat als FIAT-Währung die höchste Priorität und wird direkt verwendet.
Kostenbasis: 3.000 USD
Beispiel – Kauf von 60 ETH für 1 BTC
FIAT-Währung: USD
Trade-Paar: ETH / BTC
BTC hat aufgrund höherer Marktkapitalisierung eine höhere Priorität als ETH.
BTC wird zum Transaktionszeitpunkt in USD umgerechnet und als Kostenbasis verwendet.
Beispiel – Kauf von 1 BTC für 50.000 USDC
FIAT-Währung: USD
Trade-Paar: BTC / USDC
USDC ist ein Stablecoin und hat höhere Priorität als BTC.
USDC wird 1:1 in USD umgerechnet.
Kostenbasis: 50.000 USD
Transaktionspreise
Hier wird immer der erste Teil des Trade-Paars in FIAT umgerechnet und als Kostenbasis verwendet.
Beispiel – Kauf von 60 ETH für 1 BTC
ETH (erster Teil des Paars) wird zum Transaktionszeitpunkt in USD umgerechnet.
Kostenbasis: USD-Wert von 60 ETH
Diese Methode ignoriert Prioritäten und berücksichtigt ausschließlich die Reihenfolge im Trade-Paar.
Gegenwertpreise
Bei dieser Methode wird immer der zweite Teil des Trade-Paars in FIAT umgerechnet.
Beispiel – Kauf von 60 ETH für 1 BTC
BTC (zweiter Teil des Paars) wird in USD umgerechnet.
Kostenbasis: USD-Wert von 1 BTC
Kaufpreise
Hier wird immer der gekaufte Coin in FIAT umgerechnet und als Kostenbasis verwendet.
Beispiel – Kauf von 60 ETH für 1 BTC
ETH wird zum Transaktionszeitpunkt in USD umgerechnet.
Kostenbasis: USD-Wert von 60 ETH
Verkaufspreise
Bei dieser Methode wird immer der verkaufte Coin in FIAT umgerechnet.
Beispiel – Kauf von 60 ETH für 1 BTC
BTC wird zum Transaktionszeitpunkt in USD umgerechnet.
Kostenbasis: USD-Wert von 1 BTC
DE Counterpart Prices
Aufgrund der höheren Komplexität existiert hierfür ein separates FAQ, in dem diese Methode detailliert erklärt wird. DE-Counterpart Prices
Warum ist „Bester Preis“ die empfohlene Methode?
Methoden wie „Gegenwertpreise“ verwenden immer denselben festen Teil des Trade-Paars zur Umrechnung. Dies kann problematisch sein, wenn einer der beiden Coins:
sehr klein oder illiquide ist
geringe Handelsvolumina aufweist
verzerrte oder fehlerhafte Preisdaten besitzt
auf unseriösen Börsen gehandelt wird
In solchen Fällen entstehen unrealistische FIAT-Werte.
Beispiel
1 ETH wird für 100 QQQ verkauft.
Realistischer Marktwert von ETH: 1.000 USD
Durchschnittspreis von QQQ: 2.000 USD aufgrund verzerrter Marktdaten.
Bei „Bester Preis“ wird der ETH-Wert von 1.000 USD verwendet.
Bei „Gegenwertpreise“ wird der QQQ-Wert von 2.000 USD verwendet.
Wurde ETH ursprünglich für 900 USD gekauft, beträgt der reale Gewinn 100 USD.
Mit der Gegenwertmethode entsteht rechnerisch ein Gewinn von 1.100 USD, der versteuert würde, obwohl er wirtschaftlich nicht existiert.
Solche Effekte können auch umgekehrt auftreten und künstliche Verluste erzeugen.
Welche Risiken bestehen bei anderen Methoden?
Bei vielen Trades mit einem Spread von über 20 %, sichtbar auf der Seite „Trade Prices“, führen Methoden ohne „Bester Preis“ häufig zu:
verzerrten Kostenbasen
unrealistischen Erlösen
schwer nachvollziehbaren Steuerwerten
Diese Werte können rechnerisch korrekt sein, steuerlich jedoch Rückfragen oder Prüfungen durch das Finanzamt auslösen, da der angesetzte Preis wirtschaftlich nicht plausibel ist.
Zusammenfassung
Die Umrechnungsmethode bestimmt, wie Nicht-FIAT-Trades in FIAT bewertet werden.
Sie beeinflusst direkt Kostenbasis, Erlöse sowie Gewinne und Verluste.
Die Methode „Bester Preis“ verwendet stets den ökonomisch sinnvollsten Teil des Trade-Paars und reduziert das Risiko unrealistischer Werte erheblich.
Aus diesem Grund gilt „Bester Preis“ als empfohlene Standardmethode für korrekte, konsistente und belastbare Steuerberechnungen.