TL;DR:
Celsius-Vergleichszahlungen können in CoinTracking auf unterschiedliche Weise erfasst werden. Welche Variante sinnvoll ist, hängt davon ab, wie du deine Celsius-Bestände bisher eingetragen hast und ob du bereits einen Steuerreport eingereicht hast. Die wichtigsten Optionen sind: nur die Nettodifferenz als Lost erfassen, die ursprünglichen Coins als Lost markieren und die Rückzahlung als Income eintragen, oder die ursprünglichen Coins beibehalten und die Rückzahlung als Deposit behandeln. Die korrekte Behandlung hängt von deiner individuellen steuerlichen Situation ab. Wende dich bei Unsicherheit an einen Steuerberater.
Option 1: Nur die Nettodifferenz als Lost erfassen
Wenn du noch keinen Steuerreport mit Lost-Transaktionen eingereicht hast, kannst du die ursprünglichen Coins in Celsius belassen und nur die Nettodifferenz als Lost markieren.
Das bedeutet, dass nicht der gesamte Celsius-Bestand als verloren erfasst wird. Stattdessen wird nur die Differenz zwischen dem ursprünglichen Betrag und der Vergleichszahlung als verloren eingetragen.
Wichtig:
Diese Option funktioniert nur, wenn der Steuerreport noch nicht mit den Lost-Einträgen eingereicht wurde.
Option 2: Ursprüngliche Coins als Lost und Vergleichszahlung als Income erfassen
Eine weitere Möglichkeit ist, die bisherigen Celsius-Coins als Lost zu markieren und die neuen Settlement-Coins als Income oder Income (non-taxable) einzutragen.
Nachdem du die bisherigen Coins als Lost eingetragen hast, müssen die neuen Coins wieder eingebucht werden, damit eine neue Cost Basis entsteht.
Du kannst die Rückzahlung eintragen als:
Income
Income (non-taxable)
Wenn du die Rückzahlung als Income einträgst, erscheinen diese Werte im Income Report. Das kann unpassend wirken, da es sich um Coins handelt, die du früher bereits besessen hast.
Wenn du die Rückzahlung als Income (non-taxable) einträgst, erscheinen die Werte nicht im Income Report. Allerdings könnten Steuerbehörden Fragen zu dieser Behandlung haben.
Option 3: Ursprüngliche Coins beibehalten
Eine dritte Möglichkeit ist, die Rückzahlung als Deposit zu behandeln, anstatt sie als Ersatz für Lost-Transaktionen zu erfassen.
In diesem Fall:
Markierst du die bisherigen Celsius-Transaktionen als Withdrawal statt als Lost
Erfasst du die Vergleichszahlung als Deposit
Wenn du zum Beispiel zuvor ETH und BTC besessen hast, könntest du argumentieren, dass diese Coins nie vollständig verloren waren, sondern nur vorübergehend nicht verfügbar waren. In diesem Fall würde der Abgang als Withdrawal erfasst und die spätere Rückzahlung als Deposit eingetragen.
Wichtig:
Diese Vorgehensweise kann aus steuerlicher Sicht problematisch sein, da die ursprüngliche Cost Basis und Haltedauer von ETH und BTC beibehalten werden. Außerdem hast du möglicherweise nicht exakt dieselben Coins zurückerhalten, die du ursprünglich verloren hast. Das kann gegenüber Steuerbehörden schwer zu begründen sein.
Welche Option sollte ich wählen?
Die beste Option hängt von deiner individuellen Situation ab, insbesondere davon:
Wie deine Celsius-Daten bisher importiert wurden
Ob du bereits einen Steuerreport eingereicht hast
Ob Lost-Transaktionen in diesem Report enthalten waren
Wie deine lokale Steuerbehörde Vergleichszahlungen behandelt
Ob du dieselben oder andere Coins zurückerhalten hast
Wenn du unsicher bist, welche Option für deinen Fall passt, solltest du einen Steuerberater konsultieren.
Zusammenfassung
Celsius-Vergleichszahlungen können in CoinTracking auf verschiedene Weise erfasst werden. Du kannst nur die Nettodifferenz als Lost eintragen, die ursprünglichen Coins als Lost markieren und die Rückzahlung als Income erfassen, oder die ursprüngliche Coin-Historie über Withdrawal- und Deposit-Einträge beibehalten. Jede Methode kann unterschiedliche steuerliche Folgen haben. Die passende Variante sollte daher mit einem Steuerberater geprüft werden.